Создание сайтов на шаблоне вордпресс. Оплата по договоренности. Возможна дальнейшая поддержка сайтов. Услуги рерайтера/копирайтера roksana17.1.kz@gmail.com

Анализ динамики объема и структуры привлеченных средств

привлеченные средства банкаПассив баланса банка характеризует источники его средств, которые определяют условия, формы и направления использования финансовых ресурсов, то есть состав и структуру активов.

Структура пассива баланса распределена на две части:

Собственные средства;

Привлеченные средства банка.

Привлеченные средства банка

Выделение привлеченных средств в отдельную часть пассива баланса связано с тем, что они являются основными источниками ресурсов банка и, в свою очередь, состоят из разделов.

1.Депозиты, всего

В том числе:

1.1 Счета до востребования;

1.2. Срочные депозиты и вклады;

2.Ценные бумаги;

3.Кредиты, полученные у других банков;

4.Средства из системы расчетов;

5.прочие кредиты.

Счета до востребования

К счетам до востребования (онкольным обязательствам) относятся: остатки средств на текущих счетах в инвалюте, остатки средств на счетах предприятий всех форм собственности, средства на текущих счетах бюджетных организаций, средства на текущих счетах граждан-предпринимателей,   средства инофирм и средства для финансирования капвложений.

Срочные депозиты и вклады

К срочным депозитам и вкладам относятся: обращаемые на рынке долговые обязательства, вклады населения, депозиты предприятий и организаций, средства для долгосрочного кредитования.

Группы 2-5 представляют собой привлеченные средства банка из системы расчетов, ценные бумаги, кредиты, полученные у других банков, и иные средства кредиторов.

На основе описанного качественного распределения привлеченных средств учреждения банка определяются пропорции между счетами, в том числе объем и удельный вес стержневых депозитов и других привлеченных средств, которые являются реальными ресурсами банка, вложения которых приносят доход.

Далее приводится анализ пассивных операцийАО «Банк Каспийский» за три года – 2000, 2001, 2002 года в динамике.

Анализ собственных и привлеченных средств АО «Банк Каспийский»

за период 2000 -2002 гг.

Наименование

Сумма, тыс. тг.

Доля, %

1

2

3

4

5

6

7

2000

2001

2002

2000

2001

2002

Обязательства

1.Депозиты

В том числе:

1.1. Депозиты до востребования

1.2. Сберегательные депозиты

1.3. Срочные депозиты

2. Задолженность перед Нацбанком РК

3. Задолженность перед другими банками и организациями

4. Ценные бумаги банка

10900962

9533485

0

1367477

1765080

1815194

4750

12496255

11258860

0

1237395

2007834

10587123

172347

26927883

8903850

0

18024033

1910740

7978355

419000

54,10

47,31

0

6,79

8,76

9,01

0,02

35,75

32,21

0

3,54

5,74

30,28

0,49

54,61

18,06

0

36,55

3,87

16,18

0,85

1

2

3

4

5

6

7

5. Задолженность перед международными финансовыми организациями

6. Обязательства банка по непогашенным

7. Другие заимствования

8. Прочие обязательства

Итого обязательства:

Капитал

9. Уставный акционерный капитал (за минусом выкупленных собственных акций)

10. Дополнительный капитал

11. Резервный фонд банка

12. Фонд переоценки основных средств

44311

0

1282515

1010740

16823555

1522349

121567

42768

235045

458233

199270

0

617243

26538305

2830500

3138993

82273

142493

776092

434953

0

1324384

39771407

2854288

3191805

243904

117934

0,22

0

6,36

5,02

83,49

7,56

0,61

0,21

1,17

1,31

0,57

0

1,77

75,91

8,09

8,08

0,24

0,41

1,57

0,88

0

2,69

80,66

5,79

6,47

0,49

0,24

1

2

3

4

5

6

7

13. Резервы по переоценке

14. фонд производственного и социального развития

15. Нераспределенный чистый доход

Итого капитал:

Итого пассив:

0

0

1404296

3326025

20149580

0

0

2227112

8421371

34959676

0

0

3136207

9537007

49308414

0

0

6,96

16,51

100

0

0

6,37

24,09

100

0

0

6,36

19,34

100

На протяжении анализируемого периода в структуре платных источников наблюдались изменения приоритетов: так в период с 2000 по 2001 года по абсолютным величинам доминируют счета до востребования в сравнении со срочными депозитами и вкладами. При этом наблюдалась негативная тенденция к уменьшению удельного веса как депозитов всего (с 54,10 до 35,75%), так и онкольных обязательств (с 47,31 до 32,21%) и срочных депозитов (с 6,79 до 3,54%). Наблюдаемый тренд негативен, так как банк не мог управлять накопленной ликвидностью или регулировать ее, и у него уменьшился амортизатор пассивной ликвидности, что могло привести к проблемам с регулированием доходности операций и их объемов в случае неожиданного изъятия онкольных обязательств или к неожиданному спросу на кредиты. Однако банк исправил в 2002 году. Неприятное положение, увеличив практически в два с половиной раза абсолютную величину депозитов по сравнению с 2000 годом, хотя в процентном соотношении цифры остались практически равны. Это произошло за счет резкого увеличения доли онкольных обязательств как в абсолютном, так и в процентном выражении, что свидетельствует о присутствии деятельности по предложению новых банковских продуктов на рынке для привлечения временно свободных средств юридических и физических лиц. Однако уменьшился удельный вес счетов до востребования (с 32,21 до 18,06%), то есть наиболее дешевая ресурсная база банка, которая формируется за счет клиентов, находящихся на расчетно-кассовом обслуживании. Что говорит о том, что банк не создает новых технологических процедур, привлекательных для клиентов. Если депозиты являются основным источником банковских ресурсов, то довольно значительные суммы поступают и с второстепенных счетов в разделе пассивов. При прочих равных условиях чем крупнее банк, тем в большей мере он использует недепозитные. Одна из причин, по которой заимствования из недепозитных источников быстро росли, состоит в том что почти на все такие источники не распространяются резервные требования, что снижает стоимость недепозитного финансирования. Кроме того, заимствование на денежном рынке занимает несколько минут, и деньги практически тут же поступают в банк. Правда есть один недостаток – процентной ставки по недепозитным средствам высокоподвижны. Если появляется хоты бы легкий намек на то, что банк, стремящийся заимствовать средства из указанных источников, сталкиваются с финансовыми трудностями, стоимость заимствования для банка может быстро возрасти или кредиторы на денежном рынке просто откажут банку в кредите.

Наиболее важным источником недепозитного финансирования являются статьи задолженность перед Нацбанком РК и задолженность перед другими банками и организациями. Задолженность перед Нацбанком РК включает в себя, главным образом, обязательства перед Министерством финансов (кредитная линия Азиатского банка развития), и хотя в процентном выражении наблюдается тенденция снижения данной величины, в абсолютном выражении она то возросла на 242754 тыс. тг. (в 2001 году), то снизилась на 97094 тыс. тг. (в 2002 году). К тому же на межбанковском рынке продаются и покупаются депозиты, хранящиеся на резервном счете в Нацбанке РК. многие банки, имеющие на резервном счете избыточные средства по сравнению с обязательным минимумом предоставляют их в ссуду на короткое время, что позволяет этим банкам получать дополнительную прибыль.

Сроки и ставки процента устанавливаются в момент заключения сделок. Все сделки на межбанковском рынке осуществляются при помощи группы брокеров, что позволяет снизить издержки на поиски контрагента. Весомую часть составляют займы от других банков (9,01% на 01.01.01 г., 30,28% на 01.01.02 г., 16,18% на 01.01.03 г.). Они включают синдицированные займы, организованные BankersTrust и INGBarings & Commerzbank. однако межбанковский кредит не способствует укреплению ликвидности банка, а поэтому весьма ощутимая зависимость от межбанковских кредитов не может быть охарактеризована положительно. Рекомендуемый уровень межбанковским кредитам составляет 20% от ресурсной базы а в 2001 году банк превысил его на 10,28%.

Кредиты от международных финансовых институтов включают средства по программам от ЕБРР, МФК (Международной финансовой компании и АКК, Азиатской кредитной компании). И составляют на 1999, 2000, 2001 года 0,22%, 1,31%, 1,57% соответственно. Статья прочие пассивы служит накоплением для второстепенных долговых обязательств банка, например отсроченных налоговых платежей, начисленные проценты к оплате, краткосрочная задолженность, резервы на возможные потери по гарантиям и аккредитивам и так далее. Таким образом прочие пассивы составляют: на 01.01.01 г. – 5,02% (1010740 тыс. тг.), на 01.01.02 г. – 1,77% (617243 тыс. тг.), на 01.01.03 г. – 2,69% (1324384 тыс. тг.).

Роль последней составляющей банковских источников средств - акционерного капитала – в большей мере сводиться к гарантированию прибыльности и финансовой устойчивости банка.

Собственные средства

Собственные средства состоят из следующих элементов:

Собственного капитала, в том числе: уставного фонда, резервного и других специальных фондов, образуемых путем отчислений из прибыли, и обязательных страховых резервов;

Собственных средств в расчетах, в том числе между головной конторойбанка и филиалами (отделениями);

Совокупных доходов;

Доходов будущих периодов;

Переоценки валютных средств (включается в состав собственного капитала только в валютной части уставного фонда). Сильной стороной баланса банка является вычислительный уровень собственного капитала. Обычно на капитальные статьи приходиться менее 10% от суммарных активов банка. В случае с Каспийским банком рекомендуемый показатель несколько превышается и составлял на 01.01.00 г. – 16,51%, на 01.01.01 г. – 24,09%, на 01.01.02 г. – 19,34%.

Этот показатель вырос в основном за счет увеличения агрегата нераспределенный чистый доход. Накопление нераспределенной прибыли при выплате дивидендов и некотором уведомлении акционерного капитала улучшило показатель адекватности капитала. Так как уставный капитал равен номинальной стоимости выпущенных им обыкновенных акций, то для того, чтобы позволить дальнейшее расширение объемов операции капитал банка был увеличен на 23788 тыс. тг. до 2854288 тыс. тг. в результате успешного выпуска акций в мае 2002 года. Банк разместил свои акции в форме глобальных депозитарных расписок и американских депозитарных расписок (АДР) на международных финансовых рынках. К тому же произошло увеличение резервного капитала за 2002 год в 5,7 раз по сравнению с 2000 годом и в 2,9 раз по сравнению с 2001 годом. Резервный капитал сформировался за счет учредительской прибыли и ежегодных отчислений от текущей прибыли.

Таким образом, АО «Банк Каспийский» за исследуемый период придерживается стратегии увеличения собственного капитала с цельюподдержания необходимого уровня ликвидности и привлечения объемных ресурсов. Чтобы увеличить оборот банка нужно иметь больше ресурсов. Привлечь ресурсы можно только увеличив свои собственные, которые при недостаточном приросте в уставный фонд формируются за счет прибыли. А прибыль в свою очередь определяется эффективностью и объемом вложений, которые должны иметь под собой прочные и надежные ресурсы. Исходя из этого менеджеры банка решили привлечь из вне ряд краткосрочных дешевых и объемных срочных депозитов. Кроме того, менеджерами банка принято решение увеличить статью баланса нераспределенная прибыль на 909095 тыс. тг. по сравнению с 2001 годом, представляющую собой совокупный чистый доход, накапливаемый год за годом после выплаты дивидендов акционерам путем невыплаты дивидендов. Эта часть баланса позволяет содержать резерв на случай непредвиденных обстоятельств как средство защиты от непредвиденных убытков.

Получайте новые статьи блога прямо себе на почту. Введите email, нажмите кнопку "Получать статьи"!

Метки: , , , , , , ,

Ваш отзыв